清算、结算有什么区别

关于清算、结算、清结算有什么区别，之前各种场合聊过多次。本以为是没啥争议的了，直到最近和一个10年的支付老专家聊起这事，争论了几轮之后居然没达成共识。这迫使我又进一步思考，写下这篇文，今天我将彻底说清楚这个问题，且后面不会再聊。

1. 清算和结算从根源上的区别在哪里？
2. 清算和结算能否共用一套系统？

清算和结算的定义

清算

清算是一个非常明确的业务，在国际上普遍认为是在银行间（后扩展为金融机构之间、金融机构和银行之间）的资金计算、核对、转移行为。

BIS(Bank of Internatioinal Settlements，国际清算银行)对清算有明确定义：

Clearing: The process of transmitting, reconciling, and, in some cases,confirming transactions prior to settlement, potentially including the netting of transactions and the establishment of final positions for settlement. Sometimes this term is also used (imprecisely) to cover settlement. -- BIS《金融市场基础设施原则》

清分 clearing​ 是指在清偿之前，对交易指令进行传输、核对，并在某些情况下进行确认的过程，其中可能包括指令的轧差以及确定用于清偿的最终头寸。有时这个术语也可以包含清偿的意思（只是不那么严谨）。

也就是说，清算 = 清分（Clearing）+ 清偿（Settlement），清算 本身并没有明确对应的英文，如果强调计算过程就用Clearing，例如清算中心 Clearing House，如果强调债务结清就用Settlement，例如国际清算银行就是BIS（Settlement）

Settlement: an act that discharges obligations in respect of funds or securities transfers between two or more parties. -- BIS《金融市场基础设施原则》

清偿 settlement​ 是指完成双方或多方之间资金或资产转移义务的行为。

结算

我没有在官方公开的文件里找到合适的对结算的定义。于是我专门查了 牛津高阶英汉词典第8版 对settlement这个单词的其中一个解释：[uncountable]the action of paying back money that you owe 【不可数名词】（欠款的）支付，偿付，结算。

可能分歧就是从这里开始的，不论是英文单词还是中文含义似乎把清算和结算都指向了同一个意思。但作为多年的支付从业人员，我在实际业务中可以很明显感受到清算和结算在业务形态上的巨大差异。下面我想通过几个例子来说一说什么是结算。

• 例1：小明在TB上开服装店，在顾客确认收货后，T+1会收到TB（准确说是ZFB）的结算款
• 例2：阿强是一个自媒体博主，运营了一个公众号，并开通了流量主，微信平台会在每月的15和30日给阿强结算流量主推广佣金
• 例3：大壮是一个猎头，给500强企业招募高端人才，人员入职且通过试用期后，大壮会收到企业的招聘结算佣金

这里对比可以看出清算、结算的第一个区别：结算是一个对客业务，准确来讲叫做对客结算，不一定限制在金融行业；清算是非对客业务，准确讲是银行间（或机构间）清算，一定发生在金融行业中。

为啥清算、结算傻傻分不清楚

其实也并不怪大家容易搞混，这里面夹杂着一些因素：

1. 从概念定义上就有点模糊，BIS的定义只说了清算包含的过程，并没明确清算的对象；
2. 确实清算和结算的过程有点像；
3. 国内真正做过清算业务的并不多，很多人并没有真正刻意去区分过两个概念

我们看看清算的发展历程。从上世纪80年代第一张银行卡发行，到2002年银联诞生之前，都是银行间互相清算，这个时期业务量都不算大，且很快清算业务就都收编到银联了。

银行间清算

银联做为第三方清算 的角色出现，代替了银行间两两清算。

银联三方清算

提示

在上面两张图中，我把清算和结算都标注了，可以感受一下二者的区别

00年代以支付宝为代表的线上支付方式开始兴起，但更多是为了服务于自家业务，收用户的钱，再把钱结算给商户。支付机构做的还是结算，备付金放在银行，由银行来承担清算职责。

支付机构服务于自己的业务

三方支付机构不断做大，发现支付其实是个基础设施，除了服务自家业务以外，开始慢慢对外提供支付服务。这时支付宝已经在各大银行都开设了备付金，事实上已经在做清算的事情，银行变成了接受指令进行动账。

支付机构承担清算职责

随着中国人民银行公告〔2013〕第6号《支付机构客户备付金存管办法》 的颁布终结了这种模式，支付机构必须把备付金放在央行管理。随后网联上线，正式宣布“断直连”。到此为止，清算的职责完全收到两联。

提示

以上简单回顾了支付清算的发展历程，具体可参考：一文看懂收单支付40年的风起云涌

很多支付机构根本没来得及接触清算业务，就被银联、网联取代了清算职责。央行《银行卡清算机构管理办法》、《非银行支付机构网络支付业务管理办法》规定清算业务必须要有清算牌照，目前持有清算牌照的只有3家公司：

提示

持牌清算机构查询地址：https://www.pbc.gov.cn/zhengwugongkai/4081330/4081344/4081407/4081702/4081752/4081796/index.html

这里就可以看出清算、结算的第二个区别：清算业务是需要牌照的 。那么结算呢？结算不能做为一个完整业务，只能说是某个业务下的一个环节，例如收单支付的结算，公众号流量主结算。与其说结算需要牌照，不如说具体开展的业务需要牌照，例如：

• 开支付公司需要支付牌照，就可以和商户做结算
• 开培训公司需要教育行业相关牌照，可以和教师、课程提供方做结算
• 开直播平台需要工信部相关牌照，可以和主播结算

所以清算、结算的第三个区别：清算可以作为一个独立业务存在，因此专门有一些公司在做清算业务（例如银联），但没有哪一家公司是专门做结算的，脱离了具体业务背景，结算根本无从谈起。清算可以有二方清算、三方清算模式，结算只有二方，归根结底也是这个原因。

清算、结算能否共用系统

看到这里，或许你已经认识到了清算、结算在概念上的差异性，但10年支付老专家发出了灵魂拷问：即便有差异，这个差异是否已经大到需要建设两套不同的系统？

那咱举个例子聊一聊，对客结算和机构间清算是否能融合到一个系统中。

举个🌰

举一个直播电商的例子，各参与方关系如下，其中直播平台和支付机构属于两家不同公司，或在一家公司中的两个不同部门。

现在要到了要结算的时候了，已知条件是：

1. 结算时需要考虑给主播、物流平台、直播平台、支付机构分账，剩余资金给商家；
2. 只有支付机构有支付牌照，未结算之前资金都存管在支付机构中。

请问结算系统应该放在哪里？

1. 做为直播平台下的一个子系统？
2. 做为支付机构下的一个子系统？

这个例子中是否涉及清算？清算系统又应该放在哪里？

可以先思考一下这两个问题再往下看答案。

---

先说是否涉及清算？这是必然的，顾客支付时，银行卡里的资金进到支付机构就需要清算，在国内清算职责由网联来承担，在境外由VISA、Mastercard、Alipay+负责（取决于发卡行和支付机构所接入的清算网络），如果这些都没有接，那就要做二方清算，支付机构需要开发一个清算系统。同样的，把资金分发出去也需要清算。

提示

这种例子我讲过太多了，就不画图了，可以参考这一篇：终于有人把资金中台讲明白了

至于结算，上述例子是以直播平台为中心，直播平台最了解它与各方的关系和结算规则，如果把结算的职责交给支付机构，就需要把这些关系和规则同步给支付机构，且不说这里面可能存在商业机密泄露的问题，这种方式想想就不合理，如果要调整规则，还需要支付机构来改？即便是公司自建支付能力，也没有理由把结算交给支付团队来做，规则是业务团队（直播平台）定的，却要支付团队来实现？经历过跨团队协作的朋友应该知道这里面的难度。

所以完整的清算+结算流程应该是这样：

我再深入挖一挖这两者的区别

对客结算的特点

对客结算的复杂性在于：不同业务模式的结算千差万别

例如公众号的流量主结算，是根据投放广告的点击率和转化率来计算的，和电商业务就有天壤之别。

再比如外卖业务结算的时候还要考虑把优惠券算进来，不同时间段给骑手的服务费有差异，也需要纳入结算考虑。

即便是同一个业务，比如上面说的直播电商，给商家的结算规则和给主播的结算规则必然不同，商家可能是T+2，主播可能是T+5...

所以就需要维护十分复杂的计费规则，结算周期，分账规则...这些都和本身的业务模式联系十分紧密。

机构清算的特点

机构清算在这些点上就比较简单，只需关注：收钱方是谁、付钱方是谁、清算的周期、用什么方式收、什么方式付、付多少钱。

这些和具体的业务模式关系都不大，周期相对固定，流程单一，计费模式也不那么花里胡哨，清算本质上是通道业务，可以收的费用只有通道费。

但清算复杂性在于：

1. 一定要考虑对账和差异处理。因为结算更多是自己算，清算则可能是自己算，也可能是别人算，做好对账才能保证资金安全
2. 接不同的清算通道，要做复杂的报文格式转换
3. 尤其在跨境清算中，资金交割就比较复杂，需要考虑币种假期，切点，资金汇路，监管要求等
4. 多主体清算需要考虑代收、代付关系
5. 清算的发展方向是建立一个高效、安全的资金清算网络，让资金可以无障碍流通

二者除了都要做清分、清偿以外，几乎找不到任何共性。

总结

怎么理清这一团剪不断理还乱的关系？我建议第一步先把概念明确，名词不够区分就加上定语：对客结算 Settlement for Customers、机构间清算 Institution Clearing。现在总结一下二者差异：

	对客结算	机构间清算
面向的对象	服务提供方（平台方）对客户，客户可以是C端也可以是B端	银行以及金融机构之间
业务本质	是做为对客业务的一个资金结算环节	是一种资金通道业务，非对客
参与角色	可能有多方参与，但以平台方为主导	清算可以是两方，也可以委托第三方清算
所需资质	结算不需要资质，而是对客业务本身要资质	国内：需要清算业务牌照；国外：无明确牌照规定，但通常也都是银行、大型支付机构甚至国家级的清算系统来承担这个职责
过程	清分-计费-分账-清偿	清分（含计费）-清偿
系统复杂性	不同业务的定制化结算规则	建立高效、安全的资金清算网络

至于说这俩能不能复用同一个系统？我觉得答案已经很明显了。如果依然还在纠结，我建议业务量不大时出于成本考虑可以复用，一旦业务发展起来，一定要分离。